監(jiān)理公司管理系統(tǒng) | 工程企業(yè)管理系統(tǒng) | OA系統(tǒng) | ERP系統(tǒng) | 造價咨詢管理系統(tǒng) | 工程設(shè)計管理系統(tǒng) | 甲方項目管理系統(tǒng) | 簽約案例 | 客戶案例 | 在線試用
X 關(guān)閉

應(yīng)收票據(jù)到期收回的核算

申請免費試用、咨詢電話：400-8352-114

1、應(yīng)收票據(jù)到期收回

　　應(yīng)收票據(jù)到期前，應(yīng)將票據(jù)提交給開戶行，委托開戶行查詢托收該款項。銀行于到期日將款項計入公司帳戶。公司收到銀行回單后做如下處理：

　　借：銀行存款

　　貸：應(yīng)收票據(jù)「票據(jù)面值」

　　若為帶息商業(yè)匯票，到期收回時：

　　借：銀行存款

　　貸：應(yīng)收票據(jù)「票據(jù)面值」

　　財務(wù)費用 「票據(jù)面值×票面得率×票據(jù)期限」

　　2、票據(jù)到期拒付

　　如果到期的應(yīng)收票據(jù)因付款人無力支付票款而無法按期收回，則當(dāng)收到銀行退回的商業(yè)承兌匯票、委托收款憑證、未付票據(jù)通知書或拒絕付款證明等時，按應(yīng)收票據(jù)的賬面余額，借記“應(yīng)收賬款”科目，貸記“應(yīng)收票據(jù)”科目。到期未收到款項時， 將到期票據(jù)的票面金額轉(zhuǎn)入“應(yīng)收帳款”科目

　　借：應(yīng)收帳款

　　貸：應(yīng)收票據(jù)

　　到期不能收回的帶息應(yīng)收票據(jù)，轉(zhuǎn)入“應(yīng)收賬款”科目核算后，期末不再計提利息，利息只是在備查簿中登記，待實際收到時再沖減收到當(dāng)期的財務(wù)費用。

發(fā)布：2025-12-18 03:20    編輯：泛普軟件 · xiaona    [打印此頁]    [關(guān)閉]