項目部資金預算制度有哪些？

申請免費試用、咨詢電話：400-8352-114

　項目部資金預算制度有哪些？

　作業(yè)期間
　　（1）、資料提供部門，除應于年度經(jīng)營計劃書編訂時，提送年度資金預算外，還應于每月24日前逐月預計次三個月份的資金收支，并把相關(guān)資料送會計部，以利匯編。
　?。?）、會計部應于每月28日前編妥次三個月份的資金來源運用預計表，且按月配合修訂，并于次月15日前編妥上月份實際與預計比較的《資金來源運用比較表》，一式三份，呈總經(jīng)理核閱后，一份自存，一份留存總經(jīng)理室，一份送才財務部。
　　內(nèi)銷收入
　　營業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，預計可收（兌）現(xiàn)數(shù)編列。
　　勞務收入
　　營業(yè)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定預計可收（兌）現(xiàn)數(shù)編列。
　　退稅收入
　?。?）、退稅部門依據(jù)申請退稅進度，預計可退現(xiàn)數(shù)編列。
　?。?）、預計核退營業(yè)稅非實際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，所以視同退現(xiàn)。
　　其他收入
　　凡無法直接歸屬上述各項收入的，如財務收入、增資收入等，其數(shù)額在10萬元以上者，均應加以說明。
　　資本支出
　?。?）、土地：依據(jù)購地支付計劃提供的支付預算數(shù)編列。
　?。?）、房屋：依據(jù)興建工程進度，預計所需支付資金編列。
　?。?）、設備分期付款、分期繳納關(guān)稅等：會計部依據(jù)分期付款償付日期予以編列。
　　（4）、機構(gòu)設備、預付工程定金等：項目經(jīng)理部依據(jù)工程合同及進度，預定支付預算及物資部依據(jù)外購開立計劃，預計支付資金編列。
　　材料支出
　　物資部依請購、采購、結(jié)匯作業(yè)，分別預計內(nèi)外購原物料支付資金編列。
　　薪資
　　會計部依據(jù)產(chǎn)銷計劃等資料及最近實際發(fā)生數(shù)，斟酌預計支付數(shù)編列。
　　經(jīng)常費用
　?。?）、外協(xié)經(jīng)辦部門應參照外協(xié)廠商的約定付款條件等資料，斟酌預計支付數(shù)編列。
　?。?）、工程費用：會計部依據(jù)生產(chǎn)計劃，參考制造費用有關(guān)資料及最近實際發(fā)生數(shù)，斟酌預計支付編列。
　?。?）、營銷費用：營銷部依據(jù)營銷計劃，參照以往月份營銷費用占營業(yè)額的比例推算編列。
　?。?）、管理費用：會計部參照以往實際數(shù)及管理工作計劃編列。
　?。?）、財務費用：會計部依據(jù)財務部資金調(diào)度情況，核算利息支付編列。
　　其他支出
　　凡不屬于上列各項的支出都屬于“其他支出”，包括償還長期（分期）借款、股息、紅利等的支付。其數(shù)額在十萬元以上者，均應加以說明。
　　異常說明
　　各單位按月編制《資金來源運用比較表》，以了解資金實際運用情況，其因?qū)嶋H數(shù)與預計比較每項差異在10%以上者，應由資料提供部門填列《資金差異報告表》，列明差異原因，于每月10日前送會計部匯編。
　　資金調(diào)度
　　（1）、各單位經(jīng)營資金由公司最高主管負責籌劃，并由財務部協(xié)助籌措調(diào)度。
　　（2）、物資部應按月根據(jù)國內(nèi)外購料借款數(shù)額編列《購料借款月報表》并于當月24日送財務部匯總呈核總經(jīng)理。
　　（3）、財務部應于次月5日前按月將有關(guān)銀行貸款額度，可動資金，定期存款余額等資料編列《銀行短期借款明細表》，并呈總經(jīng)理核閱，作為公司決策的參考。
　　附則
　　本準則經(jīng)總經(jīng)理核準后實施，修改時亦同。